Pelivoittojen verotus: Miten nettikasino verot maksetaan ja milloin 2023?

Haluatko tietää, miten pelivoittojen verotus toimii?

Tässä artikkelissa kasinovoittojen verotus käsitellään pohjamutia myöten. Kerromme esimerkiksi sen, miten saadut voitot tulee ilmoittaa.

Esimerkiksi näillä kasinoilla voitot ovat verovapaita 100 % varmuudella:

Kasinovoittojen verotus perustuu lakeihin

Kaikki ETA-alueen lisenssejä kantavat pelisivustot ovat verovapaita nettikasinoita suomalaiselle pelaajalle.

Kasinovoittojen verotus on muistettava vain, jos pelaaminen suuntautuu EU- tai ETA-alueen ulkopuolelle.

Verohallinto kirjoittaa asiasta verkkosivuillaan näin:

“Tuloverolain (1535/1992, TVL) 85 §:n mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole saajalleen veronalaista tuloa.”

Verottaja käyttää tässä vaikeaselkoista pykäläkieltä. Kyse on kuitenkin siitä, että Euroopan talousalueen sisällä saa pelata verovapaasti.

Näitä arpajaislain mukaisia arpajaisia ovat:

• Rahapelit
• Tavara-arpajaiset ja tavaravoittoautomaatit
• Arvauskilpailut
• Bingopelit

Todettakoon vielä, että arpajaislaissa tarkoitettuja rahapelejä ovat:

• Raha-arpajaiset
• Vedonlyöntipelit, veikkauspelit ja totopelit
• Raha-automaatit
• Kasinopelit

Pelivoittojen verotus perustuu siis tuloverolakiin ja arpajaisverolakiin. Suomen lainsäädännön ohella tässä noudatetaan myös Euroopan unionin vapaan liikkumisen perusperiaatteita.

Euroopan talousalueeseen kuuluvat Euroopan unionin jäsenmaiden lisäksi Islanti, Liechtenstein ja Norja.

Iso-Britannia erosi EU:sta 1. tammikuuta 2021. Se ei ole enää EU- tai ETA-maa, joten jos kasinon on lisensoinut UK Gambling Commission, joudut maksamaan saaduista voitoista veroa.

Verovapaat nettikasinot tunnistaa näistä lisensseistä

Useimmat meistä tietävät, että Veikkauksen asiakkaiden voitot ovat verottomia. Osalle tulee yllätyksenä, että myös ulkomaisilta kasinoilta saadut voitot voivat olla verovapaita.

Verovapaat kasinot tunnistaa pelilisenssin perusteella.

Jos ulkomaisen kasinon pelilisenssi on jonkin Euroopan talousalueen valtion myöntämä, voitot ovat verovapaita.

Kannattaa aina tarkastaa, onko kasino lisensoitu ETA-alueella vai ei!

Osa ETA-alueen maista tosin myöntää lisenssejä vain kansalliseen käyttöön. Näin on esimerkiksi Ruotsin lisenssin laita: et pääse ruotsalaiselle nettikasinolle Suomesta käsin.

Malta ja Viro sallivat pelien tarjoamisen myös valtion rajojen ulkopuolelle. Seuraavaksi esittelemme lyhyesti sekä Maltan että Viron pelilisenssin.

Malta Gaming Authority

Malta Gaming Authority eli MGA perustettiin jo vuonna 2001.

MGA-lisenssi on hyvin arvostettu ja haluttu, sillä lisenssi kertoo siitä, että kasino on erittäin laadukas ja luotettava.

Tällainen kasino on läpäissyt tiukan seulan. Se toimii jatkossakin MGA:n alaisuudessa.

Pelilisenssin voi menettää, jos toiminnassa on puutteita.

MGA-lisenssi takaa myös verovapaat voitot suomalaiselle pelaajalle.

Viron Vero- ja tullihallitus

Virolaisten nettikasinoiden lisenssit myöntää Viron Vero- ja tullihallitus (Eesti Maksu- ja Tolliamet eli EMTA).

Se alkoi myöntää rajat ylittävän toiminnan mahdollistavia lisenssejä vuonna 2011.

Kasinon osoitteen ei tarvitse olla rekisteröity Viroon. Tämä selittää sen, miksi kasinon osoite voi olla vaikkapa Kyproksella, vaikka kasinon pelilisenssi on Virosta.

EMTA-pelilisenssiä ei saa muropaketista.

Lisenssin saa vain erityisen turvallinen ja tasokas kasino. EMTA-lisenssin myötä kasinosta tulee myös verovapaa.

Suomen lisenssi

Toistaiseksi ainoat Suomesta käsin toimivat suomalaiset nettikasinot ovat Veikkaus ja ahvenanmaalainen Paf. Niiltä saaduista voitoista ei tarvitse maksaa veroa.

Veikkauksen monopoliasema on kuitenkin alkanut horjua.

Viimeksi vuonna 2022 uudistunut arpajaislaki saattaa uudistua pian uudelleen, sillä Suomessa suunnitellaan lisenssijärjestelmään siirtymistä.

Mahdollisen Suomen lisenssin kasinot olisivat verovapaita.

Tällaisilla kasinoilla saaduista voitoista tulee maksaa verot

Euroopan talousalueen ulkopuolelta saadut pelivoitot ovat tuloverolain mukaan tuloa, mistä pitää maksaa veroja. Voitoista tulee ilmoittaa verottajalle sanktioiden uhalla.

Maailmalla on pilvin pimein veronalaisia kasinosivustoja, joten emme edes yrittäneet laatia niistä kattavaa listaa.

Tarvitset vain tämän tiedon: jos kasino on lisensoitu ETA-alueen ulkopuolella, muista ilmoittaa voitot verottajalle.

Tunnetuimmat lisenssit Euroopan talousalueen ulkopuolelta:

• Curacaon pelilisenssi
• Ison-Britannian pelilisenssi
• Gibraltarin pelilisenssi
• Alderneyn lisenssi
• Mansaaren lisenssi
• Antigua ja Barbudan lisenssi
• Aruban pelilisenssi
• Costa Rican pelilisenssi
• Belizen pelilisenssi
• Kahnawaken kasinolisenssi
• Northern Territoryn lisenssi

Kuten edellä totesimme, Iso-Britannia päätti lähteä lätkimään EU- ja ETA-alueelta. Samalla kasino voittojen verotus astui mukaan kuvioihin.

Gibraltar on Ison-Britannian merentakainen alue. Mansaari ja Alderney ovat puolestaan Ison-Britannian erillisalueita.

Voittojen verotus pitää muista siis myös näiden tahojen lisensoimilla nettikasinoilla.

Miten kasinovoittojen verotus tapahtuu?

Kasinovoittojen verotus siis pitää muistaa vain, jos pelaa ETA-alueen ulkopuolelta lisenssinsä saaneilla nettikasinoilla.

On jokaisen pelaajan omalla vastuulla pitää kirjaa saaduista voitoista.

Voittoja ei tarvitse ilmoittaa yksitellen.

Voitot voi ilmoittaa kerran vuodessa samalla, kun tarkastat esitäytetyn veroilmoituksesi.

Esitäytetty veroilmoitus löytyy OmaVero-palvelusta. Näet palvelusta myös sen, mihin päivämäärään mennessä täydennetty veroilmoitus on palautettava.

Kasinovoittojen verotus tapahtuu siis näin:

1. Pidä kirjaa veronalaisista voitoista koko vuoden ajan
2. Seuraavana keväänä saat ilmoituksen esitäytetyn veroilmoituksen valmistumisesta
3. Merkitse pelivoitot kohtaan “Muut ansiotulot”
4. Palauta esitäytetty veroilmoitus
5. Saat uuden verotuspäätöksen lokakuun loppuun mennessä
6. Verotuspäätöksen mukana saat ohjeet, joilla voit maksaa verot

Tarkemmat ohjeet juuri sinun tilanteeseesi saat verottajalta.

Miten pelivoittoja verotetaan?

ETA- ja EU-maiden ulkopuolella lisensoiduilta kasinoilta saadut voitot ovat verotettavaa tuloa.

Pelivoittojen verotus riippuu sinun ansiotuloveroprosentistasi.

Suomessa on progressiivinen verotus, eli mitä enemmän tienaat, sitä enemmän maksat veroja.

Oman ansiotuloveroprosenttisi näet OmaVero-palvelusta.

Pelivoittojen verotus voi joissain tapauksissa kuulua myös pääomatuloverotuksen tai lahjaverotuksen piiriin.

Pelivoittojen verotus poikkeustapauksissa:

• Jos jaat voiton muiden henkilöiden kanssa, he voivat joutua maksamaan lahjaveroa (koskee myös perinteistä porukkalottoa)
• Kryptovaluuttoina saatuja pelivoittoja verotetaan esimerkiksi valuutanvaihdon yhteydessä

Alun perin verottomat pelivoitot voivat siis joissain tapauksissa muuttua veronalaisiksi.

Kryptokasinoiden voittojen verotuksesta kerromme seuraavaksi. Porukkaloton verotukseen palaamme hieman alempana tässä artikkelissa.

Kryptovaluutoissa nostettujen voittojen verotus

Muutamat verovapaat nettikasinot Viron lisenssillä mahdollistavat pelaamisen virtuaalivaluutoilla.

Voitoista ei tarvitse maksaa veroa, mutta virtuaalivaluuttojen käytöstä tai vaihtamisesta saadut tulot ovat veronalaisia.

Verotettavaa tuloa syntyy, kun:

• Vaihdat kryptovaluuttaa euroiksi
• Vaihdat kryptovaluuttaa toiseen kryptovaluuttaan
• Maksat kryptoilla laskuja
• Ostat kryptoilla tavaroita tai palveluita

Nämä transaktiot tulee ilmoittaa verottajalle esitäytetyllä veroilmoituksella kohdassa “Luovutusvoitot”.

Luovutusvoitto lasketaan hankintapäivän arvon ja luovutuspäivän arvon erotuksen perusteella. Sinulla on oikeus vähentää esimerkiksi kryptojen säilytyksestä syntyneet kulut.

Jos sinulla ei ole tarkkaa tietoa voittopäivästä ja virtuaalivaluutan silloisesta arvosta, voit käyttää verotuksessa hankintameno-olettamaa.

Luovutusvoitto kuuluu pääomatuloverotuksen piiriin. Pääomatuloprosentti on 30 % (30 000 euroa ylittävältä osalta 34 %).

Virtuaalivaluuttojen verotuksesta Suomessa löytyy lisätietoa Verohallinnon sivuilta.

Erilaisten pelivoittojen verotus

Pelaajien ei mielestämme kannata miettiä pelkästään sitä, mistä kasinolta voittaa parhaiten, vaan myös pelivoittojen verotusta.

On pelaajan kannalta paljon mukavampaa, kun voitot ovat verottomia – silloin saa pitää koko summan itsellään.

Verovapaata kasinoa kannattaa suosia myös siksi, että niillä pelaaminen on ihanan huoletonta.

Jos unohtaa ilmoittaa pelivoitot, voi joutua vaikeuksiin. Näistä unohtamisista jää usein kiinni, sillä verottaja on tarkkana, ja pankkikin voi alkaa kysellä tilille tulleiden rahojen alkuperää.

Käydään vielä lopuksi lyhyesti läpi se, miten erilaisten pelivoittojen verotus toimii.

Erilaisten pelivoittojen verotus:

• Kolikkopelit verotus: EMTA- ja MGA-lisenssin kasinot ovat verovapaita
• Jackpot-pelit verotus: voittoja verotetaan vain, jos kasino on lisensoitu ETA:n ulkopuolella
• Pöytäpelit verotus: saat voitot puhtaana käteen valitsemalla verovapaan kasinon
• Livekasino-pelit verotus: suomalaisten pelaajien livekasinovoitot ovat verottomia ETA-kasinoilla
• Pokeri verotus: verovapaa kasino tarjoaa myös verovapaat pokerivoitot (poikkeuksena pokeriammattilaiset)

Alla käymme tarkemmin läpi vedonlyönnin ja Loton verotuksen.

Lotto verotus

Suomen lainsäädännön mukaisesti suomalaisen Veikkauksen voitot ovat verovapaita.

Uusi pelaajien tunnistautumispakko muutti tilannetta vain porukkapelaamisen osalta.

Kesäkuun 2023 alusta lähtien jokainen porukkaosuus on ostettava myyntipaikasta.

Koska perinteisen porukkapelaamisen verovapaus on menneen talven lumia, porukka ei voi enää valtuuttaa yhtä henkilöä keräämään rahat ja ostamaan pelitositteen.

Vedonlyönti verotus

Vedonlyönti on arpajaisverolain mukainen rahapeli.

Voit lyödä vetoa verovapaasti muun muassa MGA-pelilisenssin alla toimivien kasinoiden asiakkaana.

Jos kyseessä on esimerkiksi Curacaon kasino, lankeaa sinulle veroja maksettavaksi.

Yhteenveto pelivoittojen verotuksesta

Kaiken edellä olevan perusteella kasino verotus voi kuulostaa monimutkaiselta.

Riittää kuitenkin, että suomalainen pelaaja muistaa tämän nyrkkisäännön: jos uusi kasino on rekisteröity Euroopan talousalueella, voitot ovat verovapaita.

Jos lisenssi ei ole peräisin Euroopan talousalueelta, voitoista on maksettavat verot.

Muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta voittoja verotetaan ansiotuloveroprosentin mukaisesti.

Maksettavan veron määrä paljastuu uudesta verotuspäätöksestä, minkä saat täydennettyäsi esitäytetyn veroilmoituksen.

Voittojen kirjaaminen ja ilmoittaminen sekä jäännösveron maksaminen on työlästä.

Näin ollen on siis parempi valita verovapaat nettikasinot ja saada voitot puhtaana käteen!

Usein kysytyt kysymykset

Kasino verotus voi aiheuttaa pelaajalle yhtä sun toista kysyttävää, joten vastataanpa kaikista yleisimpiin kysymyksiin.

Miten verotettavien voittojen kotiuttaminen tapahtuu?

Veronalaiset voitot on yhtä helppo kotiuttaa kuin muutkin. Kotiutus kestää nopeimmillaan vain joitain sekunteja. On hyvä merkitä voitto ylös samalla kun kotiuttaa sen. Näin muistaa varmasti ilmoittaa kaikki kasinovoitot verottajalle.

Pitääkö Curacaon kasinoilta saaduista voitoista maksaa veroa?

Jos kasinon on lisensoinut Curacao, verotus tulee mukaan kuvioihin. Curacaon kasinoilta saadut voitot ovat aina veronalaista tuloa. Selitys on yksinkertainen: koska Curacao ei ole ETA:n tai EU:n jäsen, pitää voitoista maksaa veroa.

Mitä jos unohdan ilmoittaa voitot ja maksaa voitoista veroa?

Rahapelien voittojen verotukseen kannattaa suhtautua vakavasti. Jos kasinovoitot jäävät ilmoittamatta, kyseessä on verovelvollisuuden laiminlyönti. Viivästysseuraamukset tarkoittavat veronkorotusta tai myöhästymismaksua. Vakavassa tapauksessa kyse on veronkierrosta, mistä voi saada sakkoja tai jopa vankeutta.

Mistä näen kasinon lisenssin?

Kasinoiden lisenssit on merkitty etusivun alareunaan. Halutessasi voit tarkastaa lisenssin voimassaolon lisenssin myöntäjän verkkosivuilta. Esimerkiksi Maltan kasinoiden lisenssitiedot voi tarkastaa MGA:n sivuilta.

Miksi kannattaa valita verovapaat nettikasinot?

Yhtenä syynä valintaan voidaan pitää veronalaisten voittojen kirjaamisen työläyttä, mutta verovapaan kasinon merkitys korostuu päävoiton osuessa kohdalle. Progressiivisen verotuksen takia verokarhu voi viedä jopa noin puolet potista. Lisäksi ETA-alueella lisensoitu kasino on luotettava ja turvallinen.